Hacienda inicia ciertos requerimientos a particulares

Hacienda inicia ciertos requerimientos a particulares

El nuevo Plan de Control Tributario establece como una de sus principales prioridades la lucha contra la economía sumergida y el fraude, especialmente en caso de ventas directas a consumidores finales, entre otros.

Son muchos los que piensan que si prestan servicios a particulares es muy difícil que Hacienda detecte esos ingresos no declarados. Pues bien, estén en alerta porque a partir de este año las inspecciones se han incrementado y por tanto también los controles sobre estas operaciones, actuando sobre algunas comunidades de bienes con el objeto de detectar alquileres no declarados, actividades concretas de sospechosa tributación y un largo etcétera.

Los particulares, al igual que las sociedades y los empresarios, están obligados a proporcionar a Hacienda toda la documentación y comprobantes que ésta le requiera. Además, deberá proporcionar tal documentación tanto si está relacionada con su propia obligación fiscal como si está relacionada con obligaciones de terceros con los que se ha tenido alguna operación. Ante ello le recomendamos que no oponga resistencia, pues Hacienda impone multas (que pueden ser más o menos cuantiosas) por “resistencia” a sus actuaciones.

En general, lo que se intentará es detectar “enriquecimientos irregulares” mediante la inspección a aquellos contribuyentes que, a partir de datos y signos externos de riqueza, no resulten acordes con su historial de declaraciones de renta o patrimonio preexistentes.

A continuación le listamos algunos de los supuestos más susceptibles de inspección:

  • Compraventa de Inmuebles. En estos casos Hacienda requiere al particular los datos de la operación de compraventa, así como la relación de profesionales que han intervenido en la operación y de los importes satisfechos: comisiones a intermediarios, pagos a tasadores y arquitectos o industriales.
  • Bodas y eventos.Hacienda suele realizar este tipo de requerimientos cuando tiene conocimiento de operaciones o eventos de elevado importe donde pueden haber intervenido varias empresas y/o profesionales. En estos casos, Hacienda puede requerir a los particulares la siguiente información:
  • Relación e importe de los servicios contratados y de las empresas que los han prestado: alianzas, trajes de boda, coche nupcial, banquete o catering, alquiler de carpas, alquiler de autobuses para traslado de invitados, servicios de fotografía y vídeo, orquesta…
  • Copia de las facturas recibidas por dichos servicios, así como la forma de pago utilizada (cheque, transferencia, efectivo…) para el pago de cada servicio.
  • Operaciones en efectivo.Si presta este tipo de servicios, lo mejor es declarar por los importes recibidos. A menudo se pide el pago en efectivo para “salvaguardar” pero tenga en cuenta que han aumentado las denuncias cuando se producen operaciones en efectivo por más de 2.500€ (donde el denunciante queda eximido de multa incluso aunque haya intervenido en la operación), por lo que el cobro en efectivo tampoco es ninguna garantía de “opacidad” de la operación.
  • Declaraciones: Se comprobará la utilización improcedente de personas jurídicas para canalizar rentas de personas físicas, al objeto de conseguir ahorros en el diferencial de tipos o por incorporar gastos no relacionados con la actividad, etc; comprobando declaraciones de IVA, controlando aplazamientos de deudas…

Si deseas hacer alguna consulta específica, ves al documento oficial del Plan de Control Tributario aquí.