9 grandes chequeos antes de cerrar el ejercicio 2019

por Marga Carrasco | Ene 10, 2020 | Contable-Financiera, Empresa, Financiación, Fiscal-Tributaria, Laboral

Ha llegado el temible mes de enero a los despachos profesionales y hoy he pensado informaros de los chequeos más significativos que realizamos en la contabilidad de nuestros clientes antes de darla por cerrada. 

Todos estos chequeos se realizan gracias a nuestra aplicación Gestdirect que hemos desarrollado a lo largo de 25 años y que nos ayuda a gestionar el nivel de calidad que queremos dar a nuestro servicio de contabilidad, tanto para que la llevamos a cabo nosotros, como la que revisamos de otros contables.

Además aprovecharemos para comentaros algunas píldoras de información

1. Chequeo Ventas (Ventas IVA), comprobamos que todas las facturas de venta sean correlativas en número y fecha y que no se producen saltos, para ello nos hacemos servir de un desarrollo tecnológico propio que denominamos Gestdirect.
   1. Comprobamos que no se hayan contabilizado ventas con una cuenta diferente a la 430
   2. Miramos que no haya ventas sin NIF o CIF
   3. Que no exista en la contabilidad facturas rectificativas mal informadas
   4. Que no existan discrepancias entre el tipo de operación y el CIF informado, por ejemplo, si hemos escogido un cliente con CIF intracomunitario, que esté debidamente informado y no como una operación interior.
   5. Que se acumulen correctamente las facturas a su correspondiente modelo resumen anual
   6. Revisar las facturas que se hayan podido revisar sin un soporte documental
   7. Aquellas facturas que según nuestro propio algoritmo tengan una “configuración” dudosa

2. Chequeo Compras (Compras IVA), Igual que en las ventas, se revisa el tipo de operación, si hay compras contabilizadas a cuentas que no sean del grupo 400 ó 410, si está correctamente imputado al impreso resumen anual, el trimestre en el que se encuentra, el tipo de IVA, si hay IRPF, el NIF del proveedor/acreedor. Pero además incorporamos algún chequeo extra:

1. Facturas de Inversión: Comprobamos aquellas facturas de Proveedores que tengan un importe por encima de la media de las facturas para comprobar que no se trate de una factura de inmovilizado.
2. PRORRATA: GestDirect nos ayuda a detectar posibles errores a la hora de aplicar los porcentajes de deducibilidad del IVA si al cliente se le aplica la prorrata, en tal caso habría que revisar los porcentajes aplicados en cada factura.
3. Facturas de años anteriores: Si hay facturas de años anteriores Gestdirect nos lanza un mensaje de alerta para aplicar correctamente la legislación vigente, pues debe contabilizarse de una forma diferente a los gastos del ejercicio corriente.

3. Control de Gastos Fijos periódicos (GFP), nuestro control estrella. Un Gasto Fijo Periódico es un gasto que por su relevancia, periodicidad o por interés del cliente se revisa cada vez que se realiza un cierre contable para emitir un informe de Pérdidas y Ganancias. Por ello, con nuestra aplicación Gestdirect hemos creado una capa de chequeo sobre la cuenta contable a la que se asignamos un nombre de chequeo, una periodicidad y un grado de importancia. De esta manera y gracias a la tecnología podemos ver rápidamente qué gastos faltan y así ahorrarle impuestos a nuestro cliente y darle la información lo más veraz posible

4. Duplicados en libro de IVA y en Libro Diario, con nuestra aplicación Gestdirect revisamos no sólo un duplicado de fecha y número de factura, sino también de importe y de número de veces que existe una factura que tiene indicios de estar repetida.

5. Chequeo de que las rentas de trabajo estén correctamente contabilizadas, Busca las incidencias detectadas en las retenciones y debe coincidir con el modelo 111 que se va a presentar a Hacienda.

6. Revisión de la retención de los alquileres, Buscamos las incidencias detectadas en las retenciones de inmobiliario o alquiler y debe coincidir con el modelo 115 a presentar a la AGencia tributaria.

7. Comprobación de las retenciones de capital mobiliario y sobre dividendos, Busca las incidencias detectadas en las retenciones capital y Resto no informado y debe coincidir con el modelo de retenciones presentado a la Agencia tributaria.

8. Comprobación de facturas con 99999. Tal y como hemos indicado anteriormente, las facturas que hay contabilizadas sin soporte se indica poniendo 99999 en el número de factura, esta consulta te extrae todas estas facturas sin soporte y se valora con el cliente si obtendremos el documento correctamente.

9. Comprobación de «cruzados», Consulta entre los clientes que tienen operaciones entre ellos, suele ser habitual en los clientes que tienen varias sociedades o autónomos y que son gestionados por el mismo equipo administrativo, A veces traen la factura de una empresa (normalmente la venta), pero no la de gasto. Eso puede provocar un descuadre en la información declarada en el impreso 347 de operaciones de más de 3.005 euros, y los descuadres pueden provocar una inspeción…

Consejos

Atiende los embargos

Si tu empresa ha recibido una orden para embargar la nómina de un trabajador, pero él insiste en que la deuda está saldada, te aconsejamos que a no ser que reciba una nueva notificación del órgano embargador dejando sin efecto la anterior, apliques el embargo. ¿Por qué? Porque si incumplimos una orden de embargo nos convertimos en responsables solidarios del pago de la deuda hasta el importe de la nómina que hubiera podido embargar y no lo hice.

El permiso de paternidad se amplía a 12 semanas

Medidas de conciliación. El 1-1-2020 se amplía a 12 semanas la duración de la suspensión del contrato del progenitor distinto a la madre biológica en caso de nacimiento de hijo. En caso de adopción, guarda con fines de adopción o acogimiento, cada progenitor va a disponer de 6 semanas obligatorias además de otras 12 semanas para compartir entre ambos.